CÉLI ou REÉR? Qu’est-ce qui me convient le mieux?

Depuis le 1er janvier 2009, le gouvernement fédéral propose aux Canadiens un nouveau programme de placement, le compte d’épargne libre d’impôt (CÉLI ), qui procure d’importants avantages fiscaux. À bien des égards, ce compte s’apparente au régime enregistré d’épargne-retraite (REÉR) traditionnel, que nous connaissons tous, mais présente néanmoins d’importantes différences.

Nous avons mis au point un court questionnaire et décrit les principales caractéristiques de chaque produit.

Lequel vous convient le mieux? La règle générale se résume ainsi: si vous prévoyez avoir un revenu plus élevé à la retraite, le CÉLI est plus approprié car les retraits sont non imposables et pour la situation inverse, le REÉR convient mieux. N’hésitez pas à vous adresser à votre conseiller financier si vous avez besoin d’aide pour faire un choix.

Y a-t-il un âge minimal pour investir dans ce programme?

CÉLI
Oui. Seuls les résidents canadiens de 18 ans ou plus qui ont un numéro d’assurance sociale peuvent ouvrir
un CELI.

REÉR
Non. Toute personne ayant gagné un revenu admissible l’année précédente et possédant un numéro d’assurance sociale peut établir un REÉR.

Y a-t-il un âge maximal pour investir dans ce programme?

CÉLI
Non.

REÉR
Oui. Personne ne peut détenir un REÉR après l’âge de 71 ans.

Les cotisations donnent-elles lieu à une déduction fiscale?

CÉLI
Non.

REÉR
Oui.

Est-ce que le revenu accumulé est imposable?

CÉLI
Non.

REÉR
Non. Le revenu s’accumule en franchise d’impôt tant qu’il n’est pas retiré.

Combien peut-on cotiser annuellement?

CÉLI
Le maximum annuel était de 5000 $ jusqu’en 2012. Depuis 2013, la contribution annuelle maximum est de 5500 $.

REÉR
Le maximum annuel est le moindre de 18% du revenu gagné de l’année précédente ou du plafond de cotisation indiqué par l’ARC (+ les droits inutilisés). Le plafond est de 22 970 $ en 2012 et 23 820 $ en 2013.

Peut-on reporter les cotisations inutilisées?

CÉLI
Oui. Depuis 2009 le total permis est de 31 000 $. Si vous avez contribué pour 15 000 $, vous avez encore droit à 16 000 $.

REÉR
Oui. Les droits de cotisations peuvent être reportés.

Si des retraits sont effectués, est-ce que les droits de cotisations augmentent?

CÉLI
Oui. Vous pouvez réinvestir durant la prochaine année fiscale.

REÉR
Non. Les montants retirés ne peuvent être réinvestis dans le REÉR.

Imposition fiscale des retraits?

CÉLI
Aucun retrait n’est imposable.

REÉR
Tous les retraits sont ajoutés au revenu imposable.

Lequel des 2 programmes est le plus avantageux au point de vue fiscal?

CÉLI
Les retraits ne sont pas imposables, mais les cotisations ne sont pas déductibles. Par conséquent, si votre taux marginal d’imposition sera plus élevé dans l’avenir, le CÉLI est plus avantageux.

REÉR
Les retraits sont imposables, mais les cotisations sont déductibles d’impôt. Par conséquent, si votre taux marginal risque de diminuer dans le futur, le REÉR vous convient le mieux.

Est-ce que les retraits affectent les prestations fédérales?

CÉLI
Non, car les retraits ne sont pas rajoutés au revenu.

REÉR
Oui. Les prestations comme la Sécurité de la vieillesse ou l’assurance emploi pourraient diminuer car les retraits du REÉR se rajoutent au revenu.

Est-ce que le détenteur peut être un non-résident?

CÉLI
Oui.

REÉR
Oui.

En cas de décès, est-ce que le placement peut être transféré au conjoint?

CÉLI
Oui, si le conjoint est l’unique successeur désigné.

REÉR
Oui, le REÉR peut être transféré au conjoint sans incidence fiscale.

Cet article a été préparé par Monique Telmosse CFP, représentante inscrite auprès de Patrimoine Hollis, division de Scotia Capitaux Inc., membre du Fonds canadien de protection des épargnants et de l’Organisme canadien de réglementation du commerce des valeurs mobilières. Les points de vue ou recommandations formulées dans cette présentation sont strictement ceux de Monique Telmosse; et ils ne sont pas celles de Patrimoine Hollis. On peut la contacter à: [email protected]