CELI ou REER, qu’est-ce qui me convient le mieux?

Depuis le 1er janvier 2009,le gouvernement fédéral propose aux Canadiens un nouveau programme de placement, le compte d’épargne libre d’impôt (CELI ), qui procure d’importants avantages fiscaux. À bien des égards, ce compte s’apparente au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) traditionnel, que nous connaissons tous, mais présente néanmoins d’importantes différences.

Nous avons mis au point un court questionnaire et décrit les principales caractéristiques de chaque produit.

Y a-t-il un âge minimal pour investir dans ce programme?
CELI: Oui. Seuls les résidents canadiens de 18 ans ou plus qui ont un numéro d’assurance sociale peuvent ouvrir un CELI
REER: Non. Toute personne ayant gagné un revenu admissible l’année précédente et possédant un numéro d’assurance sociale peut établir un REER

Y a-t-il un âge maximal pour investir dans ce programme?
CELI: Non
REER: Oui. Personne ne peut détenir un REER après l’âge de 71 ans.

Les cotisations donnent-elles lieu à une déduction fiscale?
CELI: Non
REER: Oui

Est-ce que le revenu accumulé est imposable?
CELI: Non
REER: Non. Le revenu s’accumule en franchise d’impôt tant qu’il n’est pas retiré.

Comment peut-on cotiser annuellement?
CELI: Le maximum annuel est de 5000$.
REER: Le maximum annuel est le moindre de 18% du revenu gagné de l’année précédente ou du plafond de cotisation indiqué par l’ARC (+ les droits inutilisés). Le plafond est de 22,450$ en 2011 et de 22,970$ en 2012.

Peut-on reporter les cotisations inutilisées?
CELI: Oui. Depuis 2009 le total permis est de 20,000$. Si vous avez contribué pour 15,000$, vous avez encore droit à 5,000$.
REER: Oui. Les droits de cotisations peuvent être reportés.

Si des retraits sont effectués, est-ce que les droits de cotisations augmentent?
CELI: Oui. Vous pouvez réinvestir durant la prochaine année fiscale.
REER: Non. Les montants retirés ne peuvent être réinvestis dans le REER.

Imposition fiscale des retraits?
CELI: Aucun retrait n’est imposable
REER: Tous les retraits sont ajoutés au revenu imposable.

Lequel des 2 programmes est le plus avantageux au point de vue fiscal?

CELI: Les retraits ne sont pas imposables, mais les cotisations ne sont pas déductibles. Par conséquent, si votre taux marginal d’imposition sera plus élevé dans l’avenir, le CELI est plus avantageux.
REER: Les retraits sont imposables, mais les cotisations sont déductibles d’impôt. Par conséquent, si votre taux marginal risque de diminuer dans le futur, le REER vous convient le mieux.

Est-ce que les retraits affectent les prestations fédérales?

CELI: Non, car les retraits ne sont pas rajoutés au revenu.
REER: Oui. Les prestations comme la Sécurité de la vieillesse ou l’assurance emploi pourraient diminuer car les retraits du REER se rajoutent au revenu.

Quelles sont les options de placement?
CELI: Presque tous les types de placement offerts pour les REER sont admissibles.
REER: Il y a de nombreuses options de placement comme les titres du marché monétaire, les actions, les obligations et les fonds communs.

Est-ce que les placements peuvent être donnés en garantie?
CELI: Oui. Vous devez remplir certaines conditions.
REER: Non.

Est-ce que le détenteur peut être un non-résident?
CELI: Oui
REER: Oui

En cas de décès, est-ce que le placement peut être transféré au conjoint?

CELI: Oui, si le conjoint est l’unique successeur désigné.
REER: Oui, le REER peut être transféré au conjoint sans incidence fiscale.

Lequel vous convient le mieux? La règle générale se résume ainsi : si vous prévoyez avoir un revenu plus élevé à la retraite, le CELI est plus approprié car les retraits sont non imposables et pour la situation inverse, le REER convient mieux. N’hésitez pas à vous adresser à votre conseiller financier si vous avez besoin d’aide pour faire un choix.

Cet article a été rédigé par Monique Telmosse, Conseillère en placements avec Valeurs mobilières Dundee, une société de PatrimoineDundee inc. Il ne constitue pas une publication officielle de Valeurs mobilières Dundee et l’auteure n’est pas une analyste de Valeurs mobilières Dundee. Les opinions (y compris les recommandations) exposées dans cet article sont strictement celles de l’auteure; Valeurs mobilières Dundee ne les a pas approuvées et ne les endosse pas nécessairement. Pour contacter Monique Telmosse: 905-763-2339 x23 [email protected]